Ritenuta a garanzia su sal

Ciao a tutti, ho ricevuto una fattura da impresda edile per 1 sal. Mi hanno indicato Sal 10000,00 ? - ritenuta a garanzia 5% pari a 500,00? totale imponibile 9500,00? ma l'IVA al 10% su 10000,00 pari a 1000,00? . Totale da pagare per l'impresa in cui lavoro ? 10500,00.
Ora il mio dubbio è sia contabile che fiscale... Che cosa è la ritenuta garanzia e come si registra?????
Grazie

La ritenuta a garanzia non è altro che una 'trattenuta' sul corrispettivo contrattuale per assicurarsi la corretta esecuzione dell'opera appaltata.
Sulla registrazione mi sono informare, certamente l'importo entra nel reddito dell'accipiente (chi la riceva) solo quando viene svincolato, il che di solito avviene al collaudo, o entro un certo numero di giorni dallo stesso

'sono' sta per posso, alla forma ci tengo...

'sono' sta per posso, alla forma ci tengo...

Grazie, mi servirebbe proprio saperlo, perché per me è un debito a lungo termine finchè non viene svincolata la garanzia..... ma non ne sono sicura.

Ciao, direi che la classificazione come debito è corretta, e di lungo termine altrettanto...ci sono trattenute che vanno avanti per anni. Se ho ben capito, la tua società deve versare il corrispettivo in qualità di committente? la t.a.g. era prevista nel contratto d'appalto?

La società deve versare il corrispettivo in qualità di appaltante. la t.a.g. era prevista nel contratto di subappalto e nel contratto di appalto con il committente.

Quindi è giusto registrare costo al lordo della ritenuta soggetto iva e il debito a lungo termine la ritenuta a garanzia trattenuta come fc iva...

E quando a fine lavori verrà restituita LA GARANZIA la fattura diventerà per me storno del debito, visto che il costo totale l'ho già imputato tutto nell'anno.....
Mi date conferma????

La società deve versare il corrispettivo in qualità di appaltante. la t.a.g. era prevista nel contratto di subappalto e nel contratto di appalto con il committente.

Quindi è giusto registrare costo al lordo della ritenuta soggetto iva e il debito a lungo termine la ritenuta a garanzia trattenuta come fc iva...

E quando a fine lavori verrà restituita LA GARANZIA la fattura diventerà per me storno del debito, visto che il costo totale l'ho già imputato tutto nell'anno.....
Mi date conferma????

Allora, in sintesi: il corrispettivo del SAL si registra come costo al lordo della tag, che si registra come debito. Quando la tag viene versata all'appaltatore, si storna il debito.